Die Steuererklärung ist ein wichtiger Bestandteil Ihrer Tätigkeit als Gastgeber. Sie sind verpflichtet, alle Mieteinnahmen ordnungsgemäß zu deklarieren und die Steuerberichterstattungsanforderungen einzuhalten, die sowohl von den Behörden als auch von Mietplattformen vorgegeben werden. Das Verständnis Ihrer Verpflichtungen trägt zu einer rechtlichen Compliance bei und minimiert Ihre Risiken.

Allgemeine Steuererklärungspflichten

Als Gastgeber müssen Sie folgende Punkte beachten:

• Alle Einnahmen aus Kurzzeitvermietungen müssen in Ihrer jährlichen Steuererklärung gemeldet werden, gemäß den lokalen Steuergesetzen.
• Vermietungsbezogene Ausgaben – wie Nebenkosten, Reparaturen und Verwaltungsgebühren – können je nach geltenden Steuergesetzen in Ihrem Land abzugsfähig sein.
• Welche Kosten Sie abziehen können, hängt von Ihrem Steuerwohnsitz, Ihrer Rechtsform und dem geltenden Steuersystem ab. Wir empfehlen Ihnen dringend, einen Steuerberater zu konsultieren, um zu verstehen, welche Kosten in Ihrer spezifischen Situation abzugsfähig sind.
• Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen über Einnahmen, Ausgaben und unterstützende Rechnungen für jede Immobilie und jede Buchung.
• Viele Länder behandeln Mieteinnahmen als persönliche oder geschäftliche Einkünfte und verlangen deren Meldung, auch wenn Sie Plattformen nutzen. Darüber hinaus bestimmen lokale Vorschriften oft, ob Ihre Tätigkeit als „beruflich" oder „nichtberuflich" klassifiziert wird, basierend auf spezifischen Kriterien wie der Anzahl der Immobilien, der Einnahmehöhe oder der Mietage. In vielen Ländern ist eine Geschäftsregistrierung eine rechtliche Verpflichtung und nicht nur eine freiwillige Wahl, wenn diese Schwellenwerte erreicht sind.

Plattformspezifische Steuerberichterstattungsanforderungen

DAC7 (EU-weite Richtlinie)

DAC7 ist eine EU-weite Richtlinie zur Transparenz in der digitalen Wirtschaft:

• DAC7 verpflichtet Plattformen (wie Holidu) ab 2023, detaillierte Einkommensinformationen von Gastgebern mit EU-Steuerbehörden zu teilen.
• Holidu ist verpflichtet, folgende Informationen zu melden:
  • Identifikationsdaten des Immobilieneigentümers (einschließlich Steuernummer, Adresse, Geburtsdatum und Handelsregisternummer von Unternehmen)
  • Identifikationsdaten der Immobilie (einschließlich vollständiger Adresse)
  • Gesamtumsatz des Gastgebers
  • Gebühren, Provisionen oder Steuern pro Immobilie
  • Gesamtzahl der gebuchten Tage pro Immobilie
• Sie können von Plattformen Zusammenfassungen der an die Steuerbehörden gesendeten Informationen abrufen. Diese Berichte können Ihnen bei der Vorbereitung Ihrer persönlichen Steuererklärung helfen, ersetzen aber nicht Ihre Verpflichtung zur Einreichung.

Cedolare Secca (Italien)

Die Cedolare Secca ist eine pauschale Ersatzsteuer auf Mieteinnahmen in Italien, einschließlich Einnahmen aus Plattformen.

Italienische und internationale Plattformen, die in Italien tätig sind, können verpflichtet sein, einen Teil der Steuer einzubehalten und diese im Namen von Gastgebern an die italienischen Behörden abzuführen.

Wann halten wir Steuern ein:

Für private Gastgeber ohne Mehrwertsteuernummer oder Handelsregistereintrag wenden wir standardmäßig die Cedolare-Secca-Quellensteuer an. Diese automatische Einbehaltung bleibt bestehen, es sei denn, der Gastgeber wird als professioneller Gastgeber anerkannt, indem er proaktiv bestätigt, dass er 3 oder mehr Immobilien besitzt, oder eine Mehrwertsteuernummer oder Handelsregisternummer vorlegt.

Wie Sie Ihre Steuererklärungszusammenfassung herunterladen:

1. Melden Sie sich in Ihrem Holidu-Konto an.
2. Gehen Sie oben rechts zum Bereich „Konto" und blättern Sie nach unten zu „Ihre Berichte & Zertifikate".

Benötigen Sie Ihre Buchungsrechnungen?

Wenn Sie auch Ihre Buchungsrechnungen benötigen, können Sie diese ganz einfach im Bereich „Rechnung" unter dem Tab „Finanzen" in der linken Seitenmenü herunterladen.

Wichtige Überlegungen

• Das Einreichen fehlerhafter oder unvollständiger Steuererklärungen kann zu Überprüfungen, Sanktionen und Geldstrafen führen.
• Steuergesetze und Berichterstattungsverpflichtungen können sich jährlich ändern – abonnieren Sie behördliche Updates in Ihrem Land.
• Wenn Sie Anfragen oder Benachrichtigungen von Holidu oder anderen Plattformen bezüglich Ihrer Steuerinformationen erhalten, antworten Sie umgehend und stellen Sie alle erforderlichen Unterlagen bereit, um Kontoeinschränkungen oder Sperrungen zu vermeiden.

Zusammenfassung

Die wichtigsten Punkte zum Mitnehmen:

• Gastgeber müssen alle Mieteinnahmen deklarieren und die lokalen und plattformspezifischen Steuerberichterstattungsregeln einhalten.
• Plattformen wie Holidu melden Gastgebereinkommen gemäß DAC7 und lokalen Vorschriften (z.B. Cedolare Secca in Italien) den Behörden.
• Führen Sie Aufzeichnungen, laden Sie Einnahmeauszüge herunter, speichern Sie Ausgabenquittungen und konsultieren Sie einen lokalen Steuerberater.
• Bleiben Sie über regionale Compliance-Änderungen informiert, um rechtliche Anforderungen zu erfüllen.